Валютный контроль

Согласно Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И установлен порядок представления резидентами подтверждающих документов при осуществлении валютных операций уполномоченным банкам.

Резиденты обязаны не позднее пятнадцати рабочих дней после даты зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет представить подтверждающие документы и поставить на учет контракты с покупателями по экспортным операциям, по которым сумма обязательств эквивалентна 6 млн. руб. и более (п. 4.2, 5.1 Инструкции N 181-И).

Помимо вышеуказанного необходимо соблюдать следующие условия:

• если сумма контракта меньше или равна 200 тыс. руб., то в уполномоченный банк сообщается только код вида операции;
• если сумма контракта больше 200 тыс. руб., то в банк представляются документы не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления валюты.

Предоставляемые в уполномоченный банк документы и информация:

1) При сумме контракта до 200 тыс. руб. включительно:

• Сведения о валютных операциях (далее - СВО) с кодом ВО.

• Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета (на усмотрение банка).

2) При сумме контракта более 200 тыс. руб., но менее 6 млн руб.:

• СВО с кодом ВО и документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс).

• Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета.

3) При сумме контракта больше или равно 6 млн руб.:

• СВО с уникальным номером контракта (УНК).

• Справка о подтверждающих документах (далее – СПД) с документами, связанными с проведением операции (контракт, инвойс).

• Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета.

Стоит отметить, что:

• Центральный банк России возлагает жесткий контроль на уполномоченные банки с возможным лишением лицензии, вследствие чего уполномоченные банки вынуждены досконально отслеживать валютные операции резидентов и собирать документы и информацию в строго установленные сроки;
• Если, по мнению уполномоченного банка, валютная операция является сомнительной, то резиденту грозит полная остановка движений по расчетным счетам до выяснения причин;
• За нарушение валютного законодательства предусмотрена административная ответственность, а при крупных суммах возможно и уголовное преследование.

Для исключения рисков нарушения операций валютного контроля предлагаем нашу квалифицированную помощь.